——2022年12月22日在丰台区第十七届人民代表大会常务委员会第七次会议上

丰台区审计局局长 刘月梅

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，我向区人大常委会报告丰台区2021年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请审议。

2022年8月，区十七届人大常委会第四次会议听取审议区政府《关于丰台区2021年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）。区委、区政府高度重视审计查出问题整改工作，多次专题研究审计工作，全区各部门各单位认真落实中央、市委、区委审计委员会关于审计查出问题整改工作的部署要求和人大常委会审议意见，压紧压实审计整改主体责任，强化部门联动深挖问题根源，以有力有效的整改推动完善制度、规范管理、促进改革。

一、审计整改工作总体推进情况和工作成效

（一）把党的要求贯穿审计工作始终

坚决贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，做实审计监督“下半篇文章”。认真落实我区《关于进一步加强审计整改工作的意见》各项要求，以钉钉子精神狠抓问题整改，促进审计查出问题整改长效机制建设；区委审计委员会主任、副主任对丰台区国有资产管理情况等6份审计（结果）报告、专报等作出指示批示，要求各单位严格按照审计要求落实整改责任，强化管理，完善制度，切实提高整改质量。区政府召开全区审计整改工作专题部署会，明确要求压实各方责任，不同问题分类施策，有重点、有步骤抓好整改工作部署和落实，以审计整改促进管理效能提升。

（二）压紧压实整改主体责任

被审计单位认真落实整改主体责任。各单位将审计整改纳入领导班子议事决策范围，通过召开党委(党组)会、成立由主要负责人任组长的整改工作小组等举措加强对整改工作的领导。各单位共召开专题部署会115次，制定具体整改措施221项，逐项分解、分类施策，全面落实整改任务；各单位通过制定、修订完善政策制度等方式，加大对体制机制不完善等问题的源头整改，如区财政局出台了《丰台区基层文化建设转移支付资金管理办法》、区政务服务局制定了《丰台区政务服务管理局预算管理办法》等。对短期内无法完成整改的，各单位在认真分析原因的基础上制定了下一步整改计划，明确时间节点，持续推动整改落实。

（三）聚焦整改重点工作和质效提升

区审计局严格落实整改督促检查责任。进一步提升审计建议的针对性及可操作性，对能够立行立改的问题，提出明确、具体、可操作、标准统一的整改要求；对管理不规范类问题，提出堵塞漏洞、完善制度的意见建议，督促有关部门加强研究，举一反三；对涉及体制机制或相关法规政策不完善的问题，提出深化改革、完善体制机制的意见建议，督促有关部门单位研究改进。严格落实“问题整改销号清单”机制，对《审计工作报告》揭示的149个具体问题事项进行动态管理、跟踪检查、对账销号。对未能及时有效整改的部门加强组织调度，着力推动整改落实到位。更新了2022年度预算执行审计常见问题提示提醒清单，编制了政府购买服务审计发现问题提示提醒清单，全区印发，在更大范围、更多领域发挥审计“治已病 防未病”作用。

（四）构建贯通协作机制形成监督合力

在审计成果共享运用、专项检查工作开展以及整改工作落实推进等方面与组织、纪检监察、巡视巡察、财政等部门密切配合，加强协同协作，推动形成多部门监督和督促合力。区委审计办、区审计局与区纪委区监委联合印发《关于区纪委区监委与区委审计委员会办公室、区审计局加强协作配合的工作机制》，进一步建立、完善了工作制度。首次将年度预算执行审计结果报送给区财政局、区国资委等区委审计委成员单位，推动审计结果的深化运用，促进合力提升整改工作效率效能。

截至2022年10月底，《审计工作报告》反映的98个需立行立改事项，均已完成整改，审计整改率100%，51个分阶段或持续整改事项中，有41个事项已完成整改，审计整改率80.39%，其余正在加快推进。各相关单位通过上缴国库、归还原资金渠道、统筹盘活、调账等，整改问题金额26.48亿元。同时，积极查找体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，已制定完善或修订制度机制49项。审计整改促进相关部门加大政策清理整合力度，加强预算、投资和风险管控，加快政策落地和重大项目推进，进一步保障和改善了民生。

二、财政管理审计查出问题整改情况

该类涉及10个整改事项，均为立行立改事项，截至10月底已整改到位。

（一）区本级预算执行和决算草案审计查出问题整改情况

一是针对决算编制不合规问题，区财政局严格落实编报工作程序，财政总决算数据经区政府审定后再行上报市财政局。二是针对实拨资金绩效管理水平有待加强问题，区财政局深化财政管理体制改革，调整资金拨付方式，收回供热补贴项目资金5010.4万元，督促恒盛宏大公司加快资金支付进度，确保财政资金高效配置。

（二）其他预算支出政策实施和项目支出绩效审计查出问题整改情况

1.政府购买服务项目预决算数据编报不准确方面

一是针对政府购买服务事项未按规定在预算编报系统中给予标注问题，区财政局印发了《丰台区区级部门政府购买服务项目预算审核操作规则的通知》，进一步规范预算编制管理，并加强政策培训与指导。二是针对政府购买服务决算报表填报不准确，重复、多计、未计决算数据问题，区财政局加强对相关制度文件的培训力度，修订部门决算工作方案，优化决算编审工作组结构，进一步提升决算审核工作质量。

2.非税收入管理使用不规范方面

一是针对51家单位2020年未合理编制非税收入预算问题，区财政局在部门预算布置大会上及相关文件中明确要按照实事求是的原则编报本部门全年各项收入预算，加强对非财政性资金收支预算编报管理，不得随意扩大或隐瞒收入。二是针对地方教育附加专项经费安排不规范问题，区财政局开展查账并了解情况，加强相关资金管理文件学习，进一步规范经费管理。三是针对非税收入未及时上缴问题，相关单位已于2022年2月15日上缴区财政局。

三、区级部门预算执行和决算草案审计查出问题整改情况

该类涉及54个整改事项，其中立行立改47个、分阶段整改6个、持续整改1个，截至10月底均已整改到位。

（一）预决算编制不规范方面

一是针对预算、决算编报不准确问题，相关单位严格按照预决算编报要求，完整、准确填报决算数据，细化项目预算申报方案，严格审核项目内容；1家单位制定了工作方案，提高面向中小企业采购预留份额；1家单位已将多申报的7.92万元水电费上缴区财政。二是针对项目预算编制不科学问题，1家单位已将324.21万元上缴区财政局，并明确将根据经费支出情况，预测资金额度编报预算，避免预算申请过度。三是针对项目立项依据和绩效评价指标不充分，项目预算和绩效编制管理不到位问题，相关单位通过制定预算管理办法，规范预算申报，细化绩效目标，提高绩效目标量化程度等方式，加强项目预算管理。

（二）预算执行不规范方面

一是针对项目支出控制不严问题，相关单位加强预算支出管理，严格按照预算编制内容支出用途使用资金，做到专款专用；同时，加强合同管理，把控资金支付进度，严格按照合同约定条款执行，减少履约风险；已将多支付的资金3.04万元收回并退回区财政局，并加强资金审核，对重复数据涉及的资金进行抵扣，避免财政资金损失浪费；1家单位研究制定了劳务派遣人员编配方案，合理安排聘用人员。二是针对绩效目标未完成问题，相关单位进一步加强绩效目标管理工作，科学设置绩效目标，严格按照预算批复内容执行，并将项目剩余资金上缴区财政局，确保绩效目标按时完成。三是针对项目过程管理不规范问题，相关单位积极与财政部门沟通，依规提前启动项目采购流程，进一步明确采购项目额度、范围等，提高政府采购工作规范性；对合同履行情况进行跟踪、复核，严格落实合同约定。

（三）财政资金未高效使用方面

一是针对部分当年预算安排资金和部分以前年度结转结余资金支出率低，财政资金使用效率不高问题，相关单位结合实际，加快资金使用进度，291.18万元资金已支出，2257.64万元结余资金已上缴区财政局，剩余资金履行相关手续后结转下一年度使用；后续将加强预算申报管理，加快执行进度，对预计可能形成较多结转结余的项目，及时申报收回或调整使用，防止形成资金沉淀。二是针对结余资金未及时上缴问题，2家单位已将489.86万元上缴区财政局；针对公务车加油卡结余较大问题，相关单位已将72万元余额收回上缴区财政局，并加强后续管理，根据卡内结余资金情况，少量分次划转资金，严控加油卡余额。

（四）内部管理不规范方面

一是针对合同签订程序不合规等问题，相关单位加强合同签订管理，统筹考虑支付进度与项目完成情况，按照合同约定付款；严格落实“三重一大”制度，按要求执行资金上会程序。二是针对劳务派遣人员的管理和薪酬管理制度不完善，经费使用审批滞后、会计核算科目不准确问题，相关单位制定了《聘用人员管理办法》和《聘用人员薪酬待遇管理暂行办法》，并严格执行内控管理制度各项要求，履行经费审批程序，对会计核算科目不准确的，已进行调账处理。

四、重点领域专项审计查出问题整改情况

该类涉及21个整改事项，其中立行立改13个、分阶段整改5个、持续整改3个，截至10月底均已整改到位。

（一）政策措施落实跟踪审计方面

一是在直达资金使用方面，针对义务教育经费项目资金拨付进度缓慢问题，区教委已于审计期间立行立改，将秋季教科书费用全部下拨至各学校；针对部分资本性支出记账不规范问题，已做调账处理。二是在创建国家卫生区方面，针对财政资金阶段性支出进度慢、病媒生物防制工作管理不规范等问题，截至2021年底，大部分资金已支出，剩余部分已上缴区财政局；进一步规范病媒生物防制经费申报流程，优先使用专业机构开展工作，并借鉴海淀模式，研究相对准确的病媒生物防制费用标准。

（二）文化专项资金管理分配审计方面

一是针对政策措施不衔接、不配套问题，区财政局制定了区级相关资金管理办法，在基层文化建设资金支出范围和内容、管理和使用等方面与市级要求保持统一。二是针对项目立项依据不充分，财政资金使用率低问题，区财政局根据相关制度文件，在预算单位完善项目手续后将财力分配到具体项目。三是针对基层公共文化设施管理不规范问题，区文旅局加强对各社区（村）的工作指导，开展效能评估，强化监督检查；同时，通过实地调研走访，建立项目储备库，积极争取财政资金，督促各社区（村）完成综合文化室的建设面积指标。

（三）公共投资项目审计方面

1.基本建设程序履行不规范方面

针对1个项目报批手续晚于开工日期问题，原区产城融合中心主动与区园林绿化局等单位对接，加快手续办理；区园林绿化局将严格按照有关政府性投资建设项目成本管控文件精神，履行基本建设程序，积极推进项目建设。

2.工程进度滞后方面

一是针对丰台医院提质改建项目进度滞后问题，丰台医院约谈设计单位、总包单位，限期完成专业图纸设计，统筹协调加快施工进度。二是针对丰台站配套市政工程拆迁进度滞后问题，建设单位进一步加快推进工作，截至2022年6月底，已完成拆迁腾退面积约91.4%。三是针对南苑森林湿地公园地块间推进时序相互影响，导致整体进度滞后问题，南森公司将统筹协调做好项目筹划，严格落实投资计划，加快推进项目实施。

3.项目过程管理不到位方面

一是针对南苑森林湿地公园项目工程量签认不规范，手续不齐全问题，区园林绿化局已完成资料签认及盖章工作，并召开各参建单位会议，明确管理机制及管理要求，加强过程管理，对在施地块进行自查自纠；针对苗木养护机制不完善，部分苗木现存数量少于图纸要求问题，施工单位已按图纸完成补植补种，在后期工程中，区园林绿化局将做好登记、确认工作，形成备忘录，督促完成补植补种。二是针对丰台站树木移植工作监管不到位问题，建设单位已督促监理单位、施工单位完成苗木补植工作。三是针对建设工程合同管理不规范问题，丰台医院对符合支付条件的合同款项已支付，并积极推动工程变更、洽商现场签证事项进度。

4.工程项目资金管控不严方面

针对南苑森林湿地公园项目资金使用效率低问题，区园林绿化局后续按项目安排及进展，强化过程中的申报、监督环节，分批分期进行资金申请工作，做到按需使用；针对未及时核减生态林养护费发放范围问题，区园林绿化局与南苑街道将多发放的养护资金采用2022年度养护资金抵扣的方式完成追缴，并加强相关数据间对接，及时核减养护费。

五、国有资产管理审计查出问题整改情况

该类涉及64个整改事项，其中立行立改28个、分阶段整改27个、持续整改9个，截至10月底，54个事项已整改到位，2个分阶段整改和8个持续整改事项还需进一步推进。

（一）企业国有资产审计方面

1.企业经营管理不规范方面

一是针对公司法人治理机制不完善问题，保障房公司制定了《党支部党员教育管理制度》，并严格执行领导班子议事决策规则等相关程序；丽泽控股下属子公司逐步形成了有效的公司治理机制，规范管理行为。二是针对决策程序不规范问题，相关企业制定或修订完善《“三重一大”决策制度》，把决策制度执行情况作为党风廉政建设的重要内容，严格执行“三重一大”制度和审批权限管理。三是针对制度体系不完善问题，相关企业召开董事会，审议通过多项议案和制度文件，从经营决策、组织架构、预算管理、绩效考核子公司管理等方面完善管理制度，加强企业规范管理。

2.资产运营管理不到位方面

一是针对投资管理不规范问题，相关企业开展公司制度全面自查，制定或修订完善《企业国有产权转让管理办法》《违规经营投资责任追究暂行办法》等制度文件，规范对外投资和子公司股权转让的可行性研究事项及董事会议事流程。二是针对工程项目管理不到位问题，相关企业加强与相关主管部门沟通，对实施的项目按照有关规定执行，加强项目成本管控，有序推进已完工项目竣工结算工作，严格按照协议履约等管理工作。三是针对资金使用不规范问题，相关企业制定或修订采购、薪酬管理制度，并严格执行招标采购、薪酬发放相关工作。

（二）行政事业性国有资产审计方面

一是针对国有资产账实不符问题，相关单位已通过将资产登记入账，记入资产动态库，并定期核对的方式完成整改。二是针对合并调整单位资产处置不到位问题，相关单位通过上报市级主管部门或协调关联单位进行资产划转，开展资产清查工作，恢复闲置资产使用功能等方式加强资产处置管理。三是针对资产管理不规范问题，相关单位修订固定资产管理办法，完善制度建设；定期清查盘点，及时处理资产盘亏、盘盈，加强固定资产的日常管理。

（三）国有自然资源资产审计方面

一是针对自然资源底数不清问题，相关单位已按森林资源调查标准执行，后续将按市级相关文件规定进行林勘。二是针对资源监管不到位问题，相关地块中29块已完成腾退，7块已补种，其余将持续督促补种恢复工作；已制定《审批后监督管理办法》，加强事中事后审批监督工作，做到规范管理。三是针对资源项目管理不规范问题，相关单位加强对建设项目施工进度的监督，修订了“三重一大”、合同管理、采购等相关内部管理制度，严格审批流程，规范项目管理。

六、部分需要持续推进整改事项及后续措施

从整改情况看，截至2022年10月底，有10个事项需要分阶段或持续整改，主要有5个事项涉及腾退、工程项目推进或资产清查，整改需要按照项目进度稳步推动；5个事项涉及政策调整、资金到位或出租事项确认等，需要一定时间或履行相关程序。针对以上问题，区审计局已与相关部门进行沟通，提出整改意见和建议，相关部门已逐一制定整改方案，明确了整改时间和具体措施，加大力度持续推进，区审计局将持续跟踪督促，直至整改完成。

下一步，区审计局将继续贯彻落实中央、市委、区委审计委员会会议议定事项、工作部署和区人大常委会关于加强突出问题整改监督的要求，加强新形势下审计整改工作，持续推动《关于进一步加强审计整改工作的意见》中各项长效机制的贯彻落实，提高审计整改的质量和效果。同时，督促有关部门加强研究，查找深层次原因，促进完善制度、加强管理、深化改革，将审计整改成果转化为治理效能，更好服务区域高质量发展。

    以上整改情况特此报告。