目  录

第一部分 2021年部门预算编制说明

一、部门基本情况

二、2021年收入及支出总体情况

三、主要支出内容

四、政府采购情况说明

五、机关运行经费财政拨款预算安排说明

六、行政事业性收费重点项目信息说明

七、固定资产占用使用情况说明

八、部门"三公"经费财政拨款预算说明

九、预算绩效管理情况说明

十、其他事项说明

十一、专业名词解释

第二部分 2021年部门预算表

一、部门预算编制说明

二、收支预算总表

三、收入预算总表

四、支出预算总表

五、财政拨款收支预算总表

六、财政拨款收入预算总表

七、财政拨款支出预算总表

八、一般公共预算支出预算表

九、政府性基金预算支出预算表

十、财政拨款基本支出经济分类预算表

十一、2021年“三公经费”预算财政拨款情况表

十二、“三公经费”预算说明

十三、项目支出预算表

十四、整体支出绩效目标表

十五、项目支出绩效目标表（机构运行保障类）

十六、项目支出绩效目标表（事业发展专项计划类）

 

北京市丰台区审计局

2021年部门预算编制说明

 

一、北京市丰台区审计局基本情况

北京市丰台区审计局是负责本区审计工作的区政府组成部门，属行政单位。职能主要为：

（一）贯彻执行中央、北京市审计工作方针政策，负责制定本区审计工作规则制度并监督执行情况。

（二）负责向区政府报告、向区政府有关部门通报审计情况，提出制度和完善本区有关政策法规、措施的建议。

（三）负责对本区政府采购工作进行审计监督。

（四）负责直接进行下列审计：

1.本级政府预算执行情况和其他财政收支情况；

2.本级政府各部门（含直属单位）和下级政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况；

3.北京市审计局授权的本辖区国有金融机构的资产、负债、损益情况；

4.本区国家事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支情况；

5.本区国有企业、国有资本占控股地位或主导地位的企业资产、负债、损益情况；

6.政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算情况；

7.区政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、赎回捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支情况；

8.其他法律、法规规定的应由审计局进行的审计事项。

（五）负责向本区政府、北京市审计局提出本区预算执行情况的审计结果报告，受区政府委托向区人大常委会提出预算执行情况和其他财务收支的审计工作报告。

（六）负责对本区处级及其以下党政领导干部和国有企业及国有控股企业领导人员进行任期经济责任审计。

（七）负责对与国家财政收支有关的特定事项，向有关部门、单位进行专项审计调查，并向本级政府和上一级审计机关报告数据调查结果。

（八）负责对贯彻执行本区财经政策和措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

（九）负责对区属内部审计工作进行业务指导和监督。

（十）负责对被委托的社会审计机构出具的相关审计报告进行核查。

（十一）负责根据北京市审计局授权，依法对中央、市驻本区单位的财务收支情况进行审计。

（十二）负责依法受理被审计单位对审计机关审计决定的复议申请。

（十三）承办区政府交办的其他事项。

共包含办公室、综合科、组织人事科、法规审理科、内部审计指导监督科、财政审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、教科文卫审计科、农业与资源环境审计科（环境保护科）、企业社保审计科、电子数据审计科、园区审计所，十三个科室。截至2020年底，共有行政编制51人，实际49人（含工勤人员2名）；事业编制12人，实际9人；离退休人员31人。

二、2021年收入及支出总体情况

2021年部门收入预算2300.53万元，同比2020年增加140.9万元，增长6.52%，其中：财政拨款2299.56万元，上年结转和结余0.97万元。

2021年部门支出预算2300.53万元，比2020年增加140.9万元，增长6.52%，其中基本支出预算2115.23万元，项目支出预算185.30万元。按支出功能分类，一般公共服务支出1774.09万元；教育支出2.57万元；社会保障和就业支出251.81万元；住房保障支出272.06万元。

三、主要支出内容

上述支出中，主要用于以下内容：

1、行政机关、事业单位人员工资及日常运转经费；

2、离退休人员工资及日常运转经费。

3、对本区预算执行情况和其他财务收支审计经费。

4、对区属各部门、区属事业单位、街道办事处及其下属单位财务收支审计经费。

5、组织实施对本区内部审计的指导和监督经费。

6、按照国家有关规定对有关单位的主要负责人进行任中经济责任审计或者离任经济责任审计。

7、对政府投资和以政府投资为主的重大建设项目的建设情况、重点专项资金或者基金的使用情况，实施审计。

8、配合署市联动项目，对重大政策落实情况跟踪审计。

9、推进大数据审计工作，开展预算审计实施项目系统建设的经费。

四、政府采购情况说明

2021年政府采购预算总额为0万元，其中：政府采购货物预算0万元，政府采购工程预算0万元，政府采购服务预算0万元。

五、机关运行经费财政拨款预算安排说明

2021年本部门行政单位（含参照公务员法管理事业单位）履行一般行政管理职能、维持机关运行，用财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费合计128.73万元，主要用于：办公费、印刷费、电话通讯费、差旅费、工会经费、福利费、邮寄费、公务接待费、会议费、培训费、其他公用经费（在职）、维修费、其他公用经费（离退休）、公务交通补贴。。

六、行政事业性收费重点项目信息说明

本单位不涉及此项内容。

七、固定资产占有使用情况说明

截止2020年底，本部门固定资产总额538.19万元，其中：车辆0台，0万元；单位价值50万元以上的通用设备0台（套）、0万元，单位价值100万元以上的专用设备0台（套）、0万元。

八、部门"三公"经费财政拨款预算说明

2021年财政拨款预算安排0.62万元，与2020年财政拨款预算安排数持平减少0.07万元，主要原因：减少公用经费支出。其中：

（一）因公出国（境）费用

2021年度无因公出国（境）费用预算。

（二）公务接待费

2021年预算数0.62万元，主要用于公务接待，同比下降11.29%，主要原因：减少公用经费支出。

（三）公务用车购置和运行维护费

2021年度无公务用车购置和运行维护费预算。

九、预算绩效管理情况说明

2021年，本部门填报绩效目标的预算项目7个，占本部门全部预算项目的100%。填报绩效目标的项目支出预算185.30万元，占本部门全部项目支出预算的100%。

十、其他事项说明

无其他事项说明。

专业名词解释

预算：指遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则编制，经法定程序审核批准的国家年度集中性财政收支计划。政府的全部收入和支出都应当纳入预算，地方各级预算一般不列赤字。

政府预算体系：由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算共同组成。四本预算保持完整、独立并相衔接，全面反映政府收支总量、结构和管理活动。

一般公共预算：对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算：对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

国有资本经营预算：对国有资本收益作为支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

社会保险基金预算：对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

预算稳定调节基金：指财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。预算稳定调节基金的安排使用接受本级人大及其常委会监督。

一般性转移支付：指上级政府为均衡地区间基本财力，根据下级政府在组织财政收入能力、必要支出需求、各地自然经济和社会条件差异等因素，按照基本标准和计算方法测算，将其无偿转作下级政府收入来源，并由下级政府统筹安排使用的转移支付。

专项转移支付：指上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府，给予的用于办理特定事项的转移支付。

结余结转资金：指当年预算已执行但工作目标未完成，或者因故未执行，下一年度需要按原用途继续使用的资金。

上解支出：指下级政府按照有关法律法规及财政体制规定，按照一定标准和计算方法测算，上交上级政府，并由上级政府统筹安排的资金。

调入（出）资金：指不同性质资金之间的调入（出）。

国有土地使用权出让金收入：指政府以土地所有者身份出让国有土地使用权所取得的收入，主要是以招标、拍卖、挂牌和协议方式出让土地取得的收入，也包括向改变土地使用条件的土地使用者依法收取的收入、划拨土地时依法收取的拆迁安置等成本性收入、依法出租土地的租金收入等。

预备费：指用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。按照新预算法要求，一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费。

部门预算:指与财政部门直接发生预算缴、拨款关系的国家机关、社会团体和其他单位，依据国家有关法律、法规规定及其履行职能的需要编制的本部门年度收支计划。部门预算的实施，严格了预算管理，增加了政府工作的透明度，是防止腐败的重要手段和预防措施之一。

中期财政规划：指为实现跨年度预算平衡，根据政府中长期发展规划和宏观调控需要，在确定中期财政政策基础上编制的多年度财政规划。对规划期内一些重点领域政策及所需动用的政府财力做出统筹安排，每年根据情况变化做出调整更新。通过实行中期财政规划管理，强化其对年度预算的约束，有利于提高预算的统筹能力，增强政策的前瞻性和财政的可持续性。

国库集中收付:指所有财政性资金纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出在支付行为发生时通过国库单一账户体系以直接支付和授权支付方式支付到收款人或用款单位的现代国库管理制度。

政府采购:指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购是规范财政支出管理和强化预算约束的有效措施。

预算绩效管理：指在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，以提高预算的经济、社会效益为目的的管理活动。预算绩效管理是一种以资金使用绩效为导向的预算管理模式，要求政府部门不断改进服务水平和质量，有效提高财政资金使用效益，并成为实施行政问责制和加强政府效能建设的重要抓手，是政府绩效管理的重要组成部分。

财政投资评审：指财政部门为加强财政资金管理，提高财政预算编制的科学性、准确性，运用技术手段对财政性资金投资项目预、决（结）算进行评价审查和专项检查的行为。财政投资评审是财政部门项目支出预算编制的重要环节和手段。

“三公”经费：指因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府购买服务：指通过发挥市场机制作用，把政府直接向社会公众提供的公共服务等事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会力量承担，并由政府根据服务数量和质量向其支付费用。

政府与社会资本合作模式（PPP）：指政府与社会资本为提供公共产品或服务而建立的全过程合作关系，以授予特许经营权为基础，以利益共享和风险共担为特征，通过引入市场竞争和激励约束机制，发挥双方优势，提高公共产品或服务的质量和供给效率。

政府性债务：指地方政府、经费补助事业单位、政府融资平台公司等直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持，因公益性项目建设形成的债务。被认定为“地方政府性债务”必须同时符合以下两个条件：一是举债项目应是公益性项目，二是地方政府承担还款责任。政府债务分为一般债务和专项债务，其中一般债务是指为没有收益的公益性事业发展举借的、主要以一般公共预算资金偿还的政府债务;专项债务是指为有一定收益的公益性事业发展举借的、主要以对应的政府性基金预算资金或专项收入偿还的政府债务。

营改增：指将目前对大多数劳务、不动产和无形资产征收的营业税改为征收增值税，实现对所有货物、劳务、不动产和无形资产统一征收增值税，打通增值税抵扣链条，从根本上解决重复征税问题，促进社会化分工、服务业发展和经济结构优化升级。本市自2012年9月1日正式启动营业税改征增值税的试点改革。2016年5月1日起，“营改增”试点改革扩围至生活服务业、建筑业、房地产业及金融业。至此，增值税实现了对货物和服务的全覆盖，营业税制度相应废止。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

项目支出绩效目标：指区级预算部门或单位依据职责和事业发展要求，设立并通过预算安排的项目支出在一定期限内预期达到的产出和效果。

部门（单位）整体支出绩效目标：指区级预算部门或单位按照确定的职责，利用全部部门预算资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果。

行政事业性收费:是指国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织根据法律、行政法规、地方性法规等有关规定，依照国务院规定程序批准，在向公民、法人提供特定服务的过程中，按照成本补偿和非盈利原则向特定服务对象收取的费用。

审计事务：指审计方面的支出，包括行政运行、一般行政管理事务、机关服务、审计业务、审计管理、信息化建设、事业运行、其他审计事务支出。