根据《中华人民共和国审计法》和《北京市审计条例》相关规定，2023年3月至2023年5月，北京市丰台区审计局对全区103家一级预算单位（以下简称各单位）2022年度预算执行和决算草案情况进行了审计。其中依托国库集中支付数据、决算数据等对100家一级预算单位进行了数据分析审计，同时，对区教委、丰台园管委会、南中轴地区建设办3家重点部门本级及北京十二中1家重点二级预算单位开展了现场审计。

一、基本情况

运用大数据分析审计工作模式，对全区100家一级预算单位进行了审计，一级预算单位12022年本年收入预算合计121.13亿元，本年决算收入合计973.25亿元2，本年决算支出合计986.05亿元。同时，对3家一级预算单位和1家二级预算单位开展了现场审计，重点关注预决算编制执行情况、过“紧日子”要求落实情况和财政资金使用绩效情况等。审计结果表明，各单位2022年度预算编制执行和决算工作基本能够遵守预算法及相关法律法规，预算管理水平不断提高。审计也发现一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算决算编制方面存在的问题

1.预算编制不完整。4家单位部分政府采购、政府购买服务事项等未编报预算。

2.预算编制不科学。5家单位的7个项目在当年未实际开展或资金使用率较低。

3.决算编制不准确。3家单位在决算报表中填报的财务数据、政府采购数据等与实际情况不符。

（二）预算执行方面存在的问题

1.4家单位的项目支出未严格按有关规定执行。

2.4家单位绩效管理工作不规范。

（三）财政资金使用绩效方面存在的问题

1.14家单位结余结转资金本年度使用率低于15%，涉及资金1644.08万元。

2.2家单位结余资金未及时上缴财政，涉及资金371.53万元。

(四）国有资产管理方面存在的问题

1.6家单位采购固定资产或者无形资产未入账。

2.3家单位基建项目已投入使用，但长期未转为固定资

产或公共基础设施。

3.3家单位在资产动态管理系统中固定资产相关重要信

息录入不全。

4.1家单位个别资产盘亏、未经审批将显示屏出借给下属企业使用，共涉及资金28.27万元。

(五）内部控制及财务管理方面存在的问题

1.1家单位未制定内部审计制度，未建立内部控制体系，以及《公务车辆使用管理制度》未有效执行。

2.1家单位有3笔收入性质资金在往来科目核算，涉及资金0.76万元。

3.2家单位16.62万元收入未及时上缴国库。

三、审计处理和初步整改情况

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书1份，要求有关单位予以纠正；对管理不规范的问题，已建议有关部门切实加强内部管理；对涉及体制机制的问题，已建议有关部门统筹研究解决。同时有针对性对问题产生的原因进行分析，提出了审计意见和建议：一是各单位要加强预决算编制审核工作，强化预算绩效目标管理，加强事前绩效评估、绩效运行跟踪等关键环节管控；二是各单位要牢固树立过“紧日子”思想，持续清理和盘活存量资金，压减非急需、非刚性支出，严格控制各项支出成本；三是各单位要切实履行整改主体责任，以审计发现问题为契机，深入分析问题原因，认真研究解决措施，推动问题有效整改。

针对本次审计指出的问题，各预算单位高度重视，认真落实审计意见和建议，采取有效措施积极推进整改。截至2023年6月底，通过审计整改，各单位已上缴财政资金840.45元，调账处理0.33万元。审计整改工作正在有序推进中。

附件：审计查出问题清单 

注：1此处指99家预算单位，不含丰台区消防救援支队，消防救援支队2022年度不进行区级决算及资产年报

2决算收入增幅较大主要为棚户区改造、土地一级开发等项目资金投入