丰台区文化委员会公务卡使用管理实施细则

丰台区文化委员会公务卡使用管理实施细则

为深入贯彻落实财政部、北京市财政局和丰台区财政局关于加快推进公务卡制度改革的工作部署，切实推进我委公务卡制度改革，扩大公务卡使用范围，加强和规范公务支出管理，减少公务支出中的现金提取和使用，依据《丰台区财政局关于实施丰台区区级预算单位公务卡强制结算目录的通知》（丰财国库〔2013〕515号）精神及要求，结合我委实际情况，制定公务卡使用管理实施细则。

第一条  严格执行《丰台区区级预算单位公务卡强制结算目录》（附件1），目录中原使用支票转账方式结算的，仍继续使用。

第二条  强制结算目录范围：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费、其他交通费用等。

第三条  凡目录规定的公务支出项目，不能使用支票结算的，应按规定使用公务卡结算，不再使用现金结算。

第四条  公务卡使用审批程序

1、公务卡使用必须由经办人填写《现金支付、支票、公务卡使用签批单》（附件2)，经科室负责人、主管领导、主要领导签批后，报财务备案。

2、签批单须注明资金用途、资金额度、项目名称等详细内容。

3、完成支付后，经办人必须在5个工作日内，将个人签名的小票存根、购物明细、发票等必要单据交回财务部门。

4、凡不履行签批手续发生的公务卡支出，一律不予报销。

5、财务部门在银行规定期限内用支票进行还款。如因个人原因造成延迟还款，产生的滞纳金，由个人承担。

6、公务卡统一由财务部门到开户行办理，日常保管由持卡人个人负责，必须用于公务支出，不能用于个人消费。

第五条  下列情况可暂不使用公务卡结算

1、在不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在500元以下的公务支出；

2、在北京市行政区域外的县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出；

3、按规定支付给非本单位个人的支出；

4、签证费、快递费、出租车费、停车费等目前只能使用现金结算的支出。

第六条  不能使用支票或公务卡结算的审批程序

1、因特殊情形确实不能使用支票或公务卡结算的，经办人也须填写《现金支付、支票、公务卡使用签批单》（附件2)，报单位主要领导审批。

2、领导批准后报单位财务部门备案，财务部门依据领导审批意见予以执行。

3、应从严控制不使用支票和公务卡结算的支出事项，报销申请人必须提供不能使用支票、公务卡结算的证明材料（附件3）。

4、按财政要求，支出现金3万元以上报财政审批，各部门若有大额现金支出的，务必将签批单提前3天送到财务部门备案，财务部门按批准金额提现。

第七条  财务部门应严格执行现金库存、保管、使用、核算等相关制度规定，设置现金日记账，逐笔记载现金收付，如实反映现金的使用情况，账目当日清月结，账款相符。

第八条  对支付给非本单位个人的支出，如临时聘用人员工资、稿酬、翻译费等，应优先选择向个人银行结算账户支付款项的方式支付，减少现金支付行为。

第九条  加强公务卡管理政策的培训，使单位财务人员和工作人员熟练掌握公务卡强制结算目录。同时加强宣传，在本单位形成主动用卡、自觉用卡的良好氛围。

第十条  文委机关应加强对所属事业单位公务卡执行情况的监督和指导。

第十一条  本细则从下发之日起执行。

附件1：《丰台区区级预算单位公务卡强制结算目录》

附件2：《现金支付、支票、公务卡使用签批单》

附件3：《无法使用公务卡结账证明》

丰台区文化委员会

                               2014 年4月8日

    附件1：

丰台区区级预算单位公务卡强制结算目录

    附件2：

   现金支付、支票、公务卡使用签批单

年   月   日

    附件3：

无法使用公务卡结账证明

年   月   日