第二部分 2024年度部门决算说明

一、部门/单位基本情况

（一）机构设置：

财政局内设职能科室20个,分别是:办公室、综合科、法制科、预算科、金融债务科、国库科、政府采购科(控制社会集团购买力办公室）、绩效评价科、资产管理科（国有资本经营预算科）、行政政法科、教科文科、经济建设科、农业农村科、社会保障科、公共事业科（环境保护科）、财源建设科、会计科、财政监督科（内部控制办公室）、人事教育科、行政科。

下属参公事业单位4个，为财政监督检查所、财政绩效考评中心、财政国库支付中心、财政预算编审中心；下属一般事业单位1个，为财政综合服务中心。

（二）部门职责：

1、贯彻执行国家和本市关于财政、财务、会计管理的法律、法规、规章和政策；负责编制本区财政中长期规划；参与研究制定本区重大经济决策和政策，提出运用财政、税收、补贴政策对经济运行调控和综合平衡本区财力的建议；负责拟订和执行市与区、区与街乡的财政分配政策；负责研究政府债务状况，拟订政府防范债务风险的措施。

2、承担本区各项财政收支管理的职责；负责编制本区年度财政预决算草案并组织执行；受区政府委托，向区人民代表大会报告本区预算及其执行情况，向区人大常委会报告决算；组织制定经费开支标准、定额，负责审批本区部门和单位的年度预决算；完善转移支付制度。

3、负责管理本区各项财政收入和公共支出；确定本区财政税收收入计划；组织执行市区财政体制，进行税源调查；负责本区非税收入管理；落实彩票管理制度及彩票资金；负责政府性基金管理和财政票据管理工作。

4、负责组织制定本区国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，负责政府债务资金管理。

5、负责本区政府采购监督管理工作；拟订和执行政府采购实施办法；负责党政机关、财政拨款事业单位的汽车编制工作。

6、承办和监督本区财政的经济发展支出、政府投资项目的财政拨款、企业扶持资金和科技支出；落实基本建设财务管理制度；承担财政投资评审管理工作；负责农业综合开发资金管理；负责管理政策性贷款贴息、结构调整等专项资金。

7、负责区属行政事业单位国有资产管理，拟订和执行行政事业单位国有资产管理办法。

8、依法负责本区国有资本经营预算相关工作，收取区级企业国有资本收益；组织实施企业财务制度。

9、会同有关部门管理本区财政社会保障和就业及医疗卫生支出，贯彻执行社会保障资金的财务管理制度；组织实施对社会保障资金使用的财政监督。

10、负责管理本区会计工作，贯彻执行国家统一的会计法律、法规制度；监督和规范会计行为。

11、研究本区财政支出绩效评价制度和评价体系；监督检查财税法律法规、政策的执行情况，反映本区财政收支管理中的重大问题；研究提出加强本区财政管理的政策性建议。

12、承办区政府交办的其他事项。

二、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计9168.6万元，比上年减少167.06万元，下降1.79%。

（一）收入决算说明

2024年度本年收入合计7877.31万元，比上年增加253.47万元，增长3.32%。

1.财政拨款收入7877.19万元，占收入合计的100%。其中：一般公共预算财政拨款收入7877.19万元，占收入合计的100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占收入合计的0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占收入合计的0%；

2.上级补助收入0万元，占收入合计的0%；

3.事业收入0万元，占收入合计的0%；

4.经营收入0万元，占收入合计的0%；

5.附属单位上缴收入0万元，占收入合计的0%；

6.其他收入0.12万元，占收入合计的0%。

图1：收入决算

 

（二）支出决算说明

2024年度本年支出合计8017.42万元，比上年减少164.22万元，下降2.01%，其中：基本支出5229.99万元，占支出合计的65.23%；项目支出2787.43万元，占支出合计的34.77%;上缴上级支出0万元，占支出合计的0%；经营支出0万元，占支出合计的0%；对附属单位补助支出0万元，占支出合计的0%。

图2：基本支出和项目支出情况

三、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计8556.42万元，比上年减少164.22万元，下降1.88%。主要原因：比上年减少了部分项目支出，如：减少了丰台区PPP清理核查工作相关经费、大井村超转人员转居模式分析咨询费、西国贸大酒店集中隔离观察点经费、外区隔离点审计经费等。

四、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出8017.42万元，主要用于以下方面（按大类）：一般公共服务支出6209.31万元，占本年财政拨款支出77.45%；教育支出5.356万元，占本年财政拨款支出0.07%；社会保障和就业支出650.12万元，占本年财政拨款支出8.11%；卫生与健康支出433.14万元，占本年财政拨款支出5.4%；住房保障支出719.50万元，占本年财政拨款支出8.97%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1、“一般公共服务支出”（类）2024年度年初预算6191.29万元，2024年度决算6209.31万元，完成年初预算的100.29%。其中：

“财政事务”（款）2024年度年初预算6191.29万元，2024年度决算6207.63万元，完成年初预算的100.26%。主要原因：追加了部分职工一次性抚恤金、丧葬费。

“组织事务”（款）2024年度年初预算0万元，2024年度决算1.68万元，完成预算安排的100%。主要原因：基层党组织活动经费1.68万元为年中财政统一拨付，未列入年初预算。

2、“教育支出”(类)2024年度年初预算6.71万元，2024年度决算5.36万元，完成年初预算的79.88%。其中：

“进修及培训”（款）2024年度年初预算6.71万元，2024年度决算5.36万元，完成年初预算的79.88%。主要原因：培训计划有所调整。

3、“社会保障和就业支出”(类)2024年度年初预算682.33万元，2024年度决算650.12万元，完成年初预算的95.28%。其中：

“行政事业单位养老支出”（款）2024年度年初预算682.33万元，2024年度决算650.12万元，完成年初预算的95.28%主要原因：退休人员减少。

4、“卫生与健康支出”(类)2024年年初预算0万元，2024年度决算433.14万元，完成预算安排的100%。其中：

“行政事业单位医疗”（款）2024年年初预算0万元，2024年度决算433.14万元，完成预算安排的100%。主要原因：年中财政统一进行科目调整。

5、“住房保障支出”(类)2024年年初预算724.85万元，2024年度决算719.50万元，完成年初预算的99.26%。其中：

“住房改革支出”（款）2024年年初预算724.85万元，2024年度决算719.50万元，完成年初预算的99.26%。主要原因：2024年存在人员调出。

五、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

（一）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度我单位无此项支出。

（二）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度我单位无此项支出。

六、国有资本经营预算财政拨款收支情况

2024年度我单位无此项支出。

七、财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度使用一般公共预算财政拨款安排基本支出出5229.99万元，使用政府性基金财政拨款安排基本支出0万元，其中：（1）工资福利支出包括基本工资638.00万元、津贴补贴1480.21万元、奖金787.53万元、伙食补助费0万元、绩效工资433.27万元、机关事业单位基本养老保险缴费388.57万元、职业年金缴费194.28万元、职工基本医疗保险缴费433.14万元、其他社会保障缴费30.46万元、住房公积金396.27万元；（2）商品和服务支出包括办公费12.10万元、印刷费0万元、咨询费0万元、手续费0万元、水费10.37万元、电费79.11万元、邮电费10.91万元、取暖费0万元、物业管理费0万元、差旅费1.34万元、因公出国（境）费0万元、维修（护）费10.82万元、租赁费0万元、会议费0万元、培训费5.36万元、公务接待费0万元、专用材料费0万元、劳务费0万元、委托业务费0万元、工会经费64.40万元、福利费45.52万元、公务用车运行维护费0万元、其他交通费87.20万元、其他商品和服务25.81万元；（3）对个人和家庭补助支出包括离休费0万元、退休费67.27万元、抚恤金28.05万元、生活补助0万元、救济费0万元、医疗费补助0万元、助学金0万元、奖励金0万元、其他对个人和家庭的补助0万元。（4）其他资本性支出0万元。

第三部分 2024年度其他重要事项的情况说明

一、“三公”经费财政拨款决算情况

2024年度“三公”经费财政拨款决算数5.91万元，比2024年度“三公”经费财政拨款年初预算0万元增加5.91万元。其中：

1.因公出国（境）费用。2024年度决算数5.91万元，比2024年度年初预算数0万元增加5.91万元。主要原因：临时工作原因，增加1人因公出国（境）；2024年度因公出国（境）费用主要用于：根据市政府出国赴港澳任务批件（京政外出字〔2024〕1430号），我单位1名同志于2024年9月因公临时出国。2024年度组织因公出国（境）团组0个、出行共计1人次。

2.公务接待费。2024年度决算数0万元，2024年度年初预算数0万元。公务接待0批次，公务接待0人次。

3.公务用车购置及运行维护费。2024年度决算数0万元，2024年度年初预算数0万元。

二、机关运行经费支出情况

2024年度机关运行经费支出合计352.95万元，比上年减少8.23万元，减少2.23%，原因：干部职工节约意识提高，总用电量下降。

三、政府采购支出情况

2024年度政府采购支出总额3338.08万元，其中：政府采购货物支出12.92万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出3325.16万元。授予中小企业合同金额1843.58万元，占政府采购支出总额的55.23%，其中：授予小微企业合同金额1502.92万元，占政府采购支出总额的45.02%。

四、国有资产占用情况

截至12月31日，北京市丰台区财政局共有车辆0台；单位价值100万元（含）以上的设备0台（套）。

五、政府购买服务支出说明

2024年度政府购买服务决算2715.95万元。

六、专业名词解释

1.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

2.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

3.“三公”经费：是指单位通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）及单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

4.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

5.政府采购：指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为，是规范财政支出管理和强化预算约束的有效措施。

6.政府购买服务：是指各级国家机关将属于自身职责范围且适合通过市场化方式提供的服务事项，按照政府采购方式和程序，交由符合条件的服务供应商承担，并根据服务数量和质量等因素向其支付费用的行为。

7.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

8.“教育支出”（类）“进修及培训”（款）：反映各部门安排的用于培训的支出。

9.“社会保障和就业支出”(类)“行政事业单位养老支出”（款）：反映用于行政事业单位养老方面的支出。

10.“住房保障支出”(类)“住房改革支出”（款）：反映行政事业单位用于财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

 

第四部分 2024年度部门绩效评价情况

 

一、部门整体绩效评价报告

北京市丰台区财政局

部门整体绩效评价报告

一、部门概况

（一）机构设置及职责工作任务情况

1.部门机构设置

根据区委办、区政府办《关于印发〈北京市丰台区财政局职能配置、内设机构和人员编制的规定〉的通知》（京丰办字〔2019〕79号）以及区丰委编《关于北京市丰台区财政局机构编制调整的批复》（丰编委〔2021〕7号）以及《关于印发〈北京市丰台区财政综合服务中心机构职能编制的规定〉的通知》（丰编委〔2021〕15号），北京市丰台区财政局（以下简称“区财政局”）是北京市丰台区政府组成部门，为正处级，共设行政单位1个,20个职能科室，5个事业单位。

20个职能科室,分别是:办公室、综合科、法制科、预算科、国库科、政府采购科、绩效评价科、资产管理科（国有资本经营预算科）、行政政法科、教科文科、经济建设科、街镇科、社会保障科、公共事业科（环境保护科）、财源建设科、金融债务科、会计科、财政监督科（内部控制办公室）、人事教育科、行政科。

5个事业单位，其中：参公事业单位4个：财政监督检查所、财政绩效考评中心、财政国库支付中心、财政预算编审中心，一般事业单位1个：北京市丰台区财政综合服务中心。

各项目科室组织成立绩效评价小组，负责根据财政绩效评价相关制度，对本科室进行绩效跟踪、绩效自评，按照绩效评价结果对本科室进行落实整改。行政科负责部门整体预算绩效评价工作，分析评价结果、出具评价报告等。

2.职责工作任务情况

（1）贯彻执行国家和本市关于财政、财务、会计管理的法律、法规、规章和政策；负责编制本区财政中长期规划；参与研究制定本区重大经济决策和政策，提出运用财政、税收、补贴政策对经济运行调控和综合平衡本区财力的建议；负责拟订和执行市与区、区与街乡的财政分配政策；负责研究政府债务状况，拟订政府防范债务风险的措施。

（2）承担本区各项财政收支管理的职责；负责编制本区年度财政预决算草案并组织执行；受区政府委托，向区人民代表大会报告本区预算及其执行情况，向区人大常委会报告决算；组织制定经费开支标准、定额，负责审批本区部门和单位的年度预决算；完善转移支付制度。

（3）负责管理本区各项财政收入和公共支出；确定本区财政税收收入计划；组织执行市区财政体制，进行税源调查；负责本区非税收入管理；落实彩票管理制度及彩票资金；负责政府性基金管理和财政票据管理工作。

（4）负责组织制定本区国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，负责政府债务资金管理。

（5）负责本区政府采购监督管理工作；拟订和执行政府采购实施办法；负责党政机关、财政拨款事业单位的汽车编制工作。

（6）承办和监督本区财政的经济发展支出、政府投资项目的财政拨款、企业扶持资金和科技支出；落实基本建设财务管理制度；承担财政投资评审管理工作；负责农业综合开发资金管理；负责管理政策性贷款贴息、结构调整等专项资金。

（7）负责区属行政事业单位国有资产管理，拟订和执行行政事业单位国有资产管理办法。

（8）依法负责本区国有资本经营预算相关工作，收取区级企业国有资本收益；组织实施企业财务制度。

（9）会同有关部门管理本区财政社会保障和就业及医疗卫生支出，贯彻执行社会保障资金的财务管理制度；组织实施对社会保障资金使用的财政监督。

（10）负责管理本区会计工作，贯彻执行国家统一的会计法律、法规制度；监督和规范会计行为。

（11）研究本区财政支出绩效评价制度和评价体系；监督检查财税法律法规、政策的执行情况，反映本区财政收支管理中的重大问题；研究提出加强本区财政管理的政策性建议。

（12）承办区政府交办的其他事项。

（二）部门整体绩效目标设立情况

1.绩效目标设立依据

紧密围绕市、区两级中心工作及重点任务，坚持以全面实施预算绩效管理为突破口，进一步完善预算管理、深化财税改革，推动有限的财力资源释放出更大的潜能和效益。落实好减税降费政策措施，不断优化营商环境，充分发挥财政部门牵头组收作用，强化收入预测调度、税源监测分析等工作，统筹使用各项收入管理措施，确保完成财政收入工作。牢固树立艰苦奋斗勤俭节约的思想，精打细算，优化支出结构，建立完善能增能减、有保有压的预算分配机制，提高支出政策和项目资金的指向性、精准性、有效性。全面实施预算绩效管理，加强预算投资评审、绩效考评等，从预算编制、执行等方面强化刚性约束，自觉接受各方面监督。

2.目标与职责任务匹配情况

绩效目标与部门职责及年度重点工作匹配情况如下：

表1  2024年度部门整体绩效目标与职责及年度任务对应情况表

 

 

3.目标合理性

区财政局部门整体支出绩效目标的编制与单位预算、职责、支出内容等实现有效衔接，与年度重点任务关系、与履职内容相对应，能够有效覆盖重点领域重点工作，绩效目标设置科学合理。

二、当年预算执行情况

2024年全年预算数8017.42万元，其中，基本支出预算数5229.99万元，项目支出预算数2787.43万元。资金总体支出8017.42万元，其中，基本支出5229.99万元，项目支出2787.43万元。预算执行率为100%。

三、整体绩效目标实现情况

（一）产出指标完成情况分析

1.产出数量

2024年，我单位完成项目35个，涉及财政资金2787.43万元。

2.产出质量

35个项目中，绩效自评评分90分至100分的项目35个，90分以下0个，整体绩效目标完成质量较高。

3.产出进度

我单位科学合理设定进度计划，按计划有序推进项目实施，并在项目执行过程中，开展绩效运行监控工作，督促提醒进度滞后的项目责任科室，克服不利因素，加快项目实施，保障项目进度，各项工作稳步推进，全年工作进度执行情况良好。

（二）效益指标实现情况分析

在过去一年里，我单位的项目支出绩效管理工作整体成效显著。预算执行方面，大部分项目严格遵循预算安排，支出进度合理，有效避免了资金闲置或过度支出的情况。从目标达成来看，多数项目成功实现了既定的绩效目标，无论是项目产出的数量、质量，还是完成的及时性，都达到甚至超越了预期标准 。

 在经济效益上，部分项目通过优化资源配置、降低成本，为丰台区经济发展带来了可观的直接经济效益；社会效益层面，不少项目的开展对提升财政形象、增强财政社会影响力起到了关键作用，促进了社会多方的良好互动与合作。

 然而，也存在一些有待改进之处。个别项目因前期调研不充分，预算编制与实际需求存在一定偏差；还有部分项目在绩效指标的细化和量化上不够精准，影响了绩效评价的准确性。未来，建议进一步加强项目前期论证，提高预算编制的科学性；同时，持续完善绩效指标体系，确保绩效评价更客观、公正，从而推动区财政局内部项目支出绩效效益的不断提升。

四、预算管理情况分析

（一）财务管理

1.财务管理制度健全性

区财政局结合单位实际制定了健全的财务管理制度、固定资产管理制度、合同管理制度等，实施内部控制管理，各项制度相对健全，为我单位资金使用管理提供有效制度保障。

2.资金使用合规性和安全性

严格按照国家财经法规和局内财务管理制度、资金支出管理办法规定以及有关专项资金管理办法的规定执行。不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，资金使用合规性较好。

3.会计基础信息完善性

我单位会计基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。

（二）资产管理

根据财政部《行政单位国有资产管理暂行办法》《事业单位国有资产管理暂行办法》及《北京市行政事业单位固定资产管理暂行办法》等相关规定，结合单位实际情况，区财政局制定了《北京市丰台区财政局固定资产管理办法》，明确了资产管理部门及职责、资产配置、资产管理、资产处置、资产出租出借等相关要求，规范和加强了局机关各部门的资产管理工作，维护了国有资产的安全完整、合理配置和有效利用。

（三）绩效管理

在绩效管理方面，区财政局已形成事前有评估、事中有监控、事后有评价的绩效管理模式，不断强化绩效理念并逐步融入预算编制、执行、公开全过程，将降成本、提效益的理念贯穿于各项工作当中。

（四）结转结余率

结余结转率0%。本年结转结余率与上年持平。

（五）部门预决算差异率

2024年年初预算数为7605.18万元，决算数为 8017.42万元，差额为412.24万元，部门预决算差异率5.42%。

五、总体评价结论

（一）评价得分情况

2024年度区财政局整体支出绩效评价综合得分99.78分，其中当年预算执行情况20分、整体绩效目标实现情况60分、预算管理情况19.78分，绩效评定结论为“优”。

（二）存在的问题及原因分析

区财政局效益指标多为定性指标，可衡量性仍存在不足，关于项目预期达到的效果归纳与阐述有待完善。

六、措施建议

建议加强绩效目标和绩效指标设定管理，按照“指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配”的原则科学设定绩效目标及绩效指标，绩效指标应以定量为主、定性为辅，定性指标也应具有可衡量性。

    二、项目支出绩效评价报告

2024年度财政投资评审中介机构服务费绩效评价报告

 

为进一步提高财政支出管理水平，检验财政支出预期目标实现程度，考核财政支出效率和综合效果，为以后年度财政资金安排提供重要依据，根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》、《预算评审管理暂行办法》、《丰台区财政投资评审管理规定》等相关文件要求，北京市丰台区财政局（以下简称“区财政局”）成立了项目绩效评价工作组，对2024年度财政投资评审中介机构服务费（以下简称“该项目”）实施绩效评价，形成本绩效评价报告。

一、基本情况

    （一）项目概况

根据《丰台区财政投资评审委托中介机构项目评审基本付费标准》的文件要求，为进一步规范北京市丰台区财政局与各中介机构的关系，规范丰台区财政投资评审工作，保证评审工作质量，提高评审工作效率，我区需结合具体项目情况，按照客观、公正的原则，合理测算各中介机构的评审费。

该项目总体为丰台区财政局牵头组织，由预算评审科具体实施，通过对项目的预算书进行审核、现场踏勘、核对量价等工作，协助预算部门及单位提升财政资金管理水平和使用效果，有效节约财政资金，优化财政资源配置。

该项目按季度与各中介机构结算上一季度的评审费。评审费按照《丰台区财政投资评审委托中介机构项目评审基本付费标准》为依据，根据各中介机构实际完成评审项目的类型、评审质量及投标折扣综合计算。

该项目年初预算批复金额550万元。截至2024年12月，该项目实际支出金额为311.7151万元，收回预算资金238.2849万元。

    （二）项目绩效目标

项目总体绩效目标：对2024年各支出科室委托的项目开展评审工作，并出具评审报告。通过开展评审工作，协助预算部门及单位提升财政资金管理水平，有效节约财政资金，优化财政资源配置。使我区财政预算支出管理更加精细、规范、科学。具体绩效目标详见下表：

项目2024年绩效目标设定情况

一级指标	二级指标	三级指标	指标性质	指标值	度量单位	权重（%）
成本指标	经济成本指标	评审中介机构服务费总成本	≤	5500000	元	10
产出指标	数量指标	评审项目数量	≥	200	个	20
产出指标	质量指标	平均审减率	≥	12	%	30
效益指标	经济效益指标	节约财政资金	≥	30000	万	30
满意度指标	服务对象满意度指标	建设单位对评审工作的满意度	≥	95	%	10

二、绩效评价工作开展情况

    （一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

财政投资评审是财政职能重要组成部分，是财政管理职能的延伸，是以专业技术为支撑细化财政项目支出预算管理的手段。通过开展绩效评价工作，衡量和考核“2024年度财政投资评审中介机构服务费”项目使用资金的效果，总结经验，分析问题，进一步提高财政资金的使用效益和财政风险防控水平，提高财政资金使用效益。

2.绩效评价对象和范围

绩效考评对象为“2024年度财政投资评审中介机构服务费”，项目资金311.7151万元。

    （二）绩效评价原则、评价方法、评价指标体系、评价标准

1.绩效评价原则、评价方法

评价工作组遵循“科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明”的原则，通过对项目的经济性、效率性、效益性的比较和分析，对该项目预先制定的目标进行绩效评价。

2.绩效评价指标体系、评价标准

评价工作组按照“相关性、重要性、可比性、系统性”原则，结合项目特点，统一确定了绩效评价项目的绩效评价指标体系。

主要包括决策、过程、产出、效益四个方面，满分100分。

一是决策指标（10分），主要评价绩效目标内容、决策依据和决策程序及资金投入情况；

二是过程指标（20分），主要评价预算管理、资金到位、财务管理、组织机构、制度建设和过程控制；

三是产出指标（40分），主要评价产出数量、质量、时效及成本等指标的实现情况；

    四是效益指标（30分），主要评价项目实现效果、可持续影响、服务对象满意度等内容。

    （三）绩效评价工作过程

根据《北京市丰台区项目支出绩效评价管理办法》，丰台区财政局对该项目进行绩效评价并制定了总体绩效评价方案。由本单位对此次绩效评价的项目工作进展及资金运用情况、目标内容的完成情况等资料进行归集整理。确定项目申报及执行情况，初步形成考核指标体系初稿。根据具体评价要求和评价项目情况，编写项目绩效自评报告。

三、综合评价情况及评价结论

2024年度财政投资评审中介机构服务费项目综合得分98分，其中，项目决策9分、项目过程20分、项目产出40、项目效益29分，项目综合绩效评定结论为“优”。具体情况详见下表。

2024年度财政投资评审中介机构服务费绩效评价结论一览表

四、绩效评价指标分析

    （一）项目决策情况

项目决策指标，满分10分，评定得分为9分。该项目决策严格按照“三重一大”议事规定执行。项目资金参考往年评审工作项目工作量情况及相关付费标准进行测算，通过2023年第32次党组审议通过后，按规定履行政府采购相关程序。项目决策依据充分，决策程序规范，资料完备，项目的绩效目标较明确，但预算编制的准确性有待提升，部分绩效目标设置细化、量化程度不足，指标设置科学合理性有待加强。

    （二）项目过程情况

项目过程指标，满分20分，评价得分为20分。在资金到位和管理方面，财政资金足额及时到位，财务管理制度较为健全，评审费支付依据评审项目完成进度情况及合同约定的费用支付标准进行核算，党组会审批通过后及时予以付款，付款要求发票等各类手续齐全，并及时进行账务登记。

在项目实施方面，工作制度及流程健全，丰台区财政局先后发布及修订了《丰台区财政投资评审工作程序》（丰财评审[2012]447号）、《丰台区财政投资评审管理规定》（丰财评审[2012]456号）、《关于进一步加强财政投资评审工作的通知》（丰财评审[2018]1983号）、《丰台区财政投资评审范围》（丰财评审[2021]2787号）等制度，对各类评审项目工作的范围、流程及评审要求与进行了明确，为评审工作的有序开展提供了制度约束与保证。

财政评审工作主要包括评审工作部署、评审工作实施、评审工作完成三个阶段。

在评审工作部署阶段，预算评审科部署了多项举措。一是建立了财政评审负责人制度，财政评审工作的全过程责任到人，评审质量终身负责；二是实行限时办结制，提高评审质量与效率；三是建立了投资评审项目受理台账制度，将财政评审工作的每一个节点落到纸面上，从接受委托到最终资料整理归档的每一个环节，都严格依流程进行，重点环节重点把控，确保评审结论公平公正；四是定期举行培训，对全区各预算单位、以及财政系统各部门进行统一的业务讲解，从而达到规范全区评审流程，进而提高评审质量与效率的目的；五是加强对评审中介公司的管理工作，积极组织培训，做好财政评审业务指导工作；六是建立中介机构奖惩机制，通过实行奖惩制度，将服务质量与咨询服务费挂钩的方式，确保评审质量。

在评审工作实施阶段，预算评审科开展了多项工作。一是建立评审项目负责人机制，明确项目全程责任到人、落实到岗；二是明确报审资料清单，做好送审资料初步审查工作；三是建立合理的询价机制，确保审核单价符合项目实际情况；四是重视现场踏勘工作，确保“有现场、必踏勘”，最大程度上确保评审结果真实、合法、合规，避免对财政资金造成浪费；五是建立廉政纪律反馈机制，确保踏勘符合有关规定，减少廉政风险；六是重视核对量价工作，对工程量和价格有疑问的部分可以当面解决，提高评审的质量与效率。

在评审工作完成阶段，预算评审科主要有两部分工作。一是加强稽核工作，完善内控制度。通过三级复核程序，有效减少计算差错，避免结果片面，进一步提高评审质量。二是建立评审数据档案库，预算评审科会对财政评审的全过程资料进行归档保存。除了按照档案管理规定，保存10年的纸质评审资料外，对于财政评审的电子版资料，预算评审科将永久保存，为之后的查阅提供了便利。

    （三）项目产出情况

项目产出指标，满分40分，评价得分为40分。2024年全年共完成评审项目155个，涉及财政资金18.49亿元。

预算评审科按照工作规范和流程要求，对第三方机构工作质量进行复核和监督，确保了审核结论的合规性、完整性、和准确性，无重大失误。项目产出基本达到了预期目标，且项目完成质量较好。

    （四）项目效益情况

项目效益指标，满分30分，评价得分为29分。全年评审项目155个，平均审减率为15.68%，直接节约财政资金2.91亿元。平均每1元评审费节约财政资金约合93.03元。

通过各类评审工作的开展，为财政资金的使用提供了有力支撑和技术保障。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

项目预算绩效目标指标设定不够准确。该项目年初预算资金550万元，绩效目标产出数量指标为预计完成各类财政评审项目数量不少于200个。但年度实际支出金额为311.7151万元，实际完成各类财政评审项目155个，存在对全年评审项目数量预估不够准确、年初预算与实际执行之间差距较大的问题。

六、相关建议

建议重视对往年项目实施情况的梳理和总结，加强需求调研及项目前期论证，加强财政支出项目绩效评价知识的培训和学习，强化项目预算编制管理，提升预算与项目任务的匹配性，优化细化项目预算编制，提高财政资金的使用效益。

七、其他需要说明的问题

无其他需要说明的问题。

三、项目支出绩效自评表（详见附件）