第二部分 2024年度部门决算说明

一、部门基本情况

（一）机构设置

丰台区经管站内设7个科室，分别是：办公室、资产管理科、财务管理科、合同管理科、审计监督科、统计信息科、调研培训科。

（二）部门职责

1.贯彻落实党中央、国务院关于农村集体经济管理工作的方针政策、决策部署以及市委市政府、区委区政府有关工作要求。

2.协助开展全区农村集体经济产权制度改革工作，并具体实施；指导开展农村集体企业改制工作，做好农村集体经济组织产权交易等工作。

3.负责全区农村集体经营性资产、资源性资产和资金的监督管理工作，维护农村集体资产的安全完整。

4.负责农村土地承包合同和农村集体经济合同管理工作；开展农村土地承包经营纠纷调解仲裁工作和农民负担监督管理工作。

5.负责指导全区农村财务管理、财务公开工作；指导开展全区农村集体经济组织日常审计工作；指导农村集体经济组织征地补偿费专储账户管理工作；开展农村集体资产清产核资和清查工作；开展资产评估结果和资产归属确认备案工作。

6.负责全区农村经济统计工作，并对农村经济运行情况进行监测和分析。

7.负责全区农村管理信息化系统数据采集、数据分析及应用、日常维护和业务指导等工作。

8.负责全区农村城市化进程中农村集体“三资”管理方面重点课题的调查研究工作，并提出意见建议。

9.负责农村财务、审计、统计等经管人员的培训工作。

10.完成上级交办的其他任务。

二、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计1286.31万元，比上年增加210.05万元，增长19.52%。

（一）收入决算说明

2024年度本年收入合计1166.92万元，比上年增加156.09万元，增长15.44%。

1.财政拨款收入1166.92万元，占收入合计的100%。其中：一般公共预算财政拨款收入1166.92万元，占收入合计的100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占收入合计的0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占收入合计的0%；

2.上级补助收入0万元，占收入合计的0%；

3.事业收入0万元，占收入合计的0%；

4.经营收入0万元，占收入合计的0%；

5.附属单位上缴收入0万元，占收入合计的0%；

6.其他收入0万元，占收入合计的0%。

图1：收入决算

（二）支出决算说明

2024年度本年支出合计1271.69万元，比上年增加195.43万元，增长18.16%，其中：基本支出885.58万元，占支出合计的69.64%；项目支出386.11万元，占支出合计的30.36%;上缴上级支出0万元，占支出合计的0%；经营支出0万元，占支出合计的0%；对附属单位补助支出0万元，占支出合计的0%。

图2：基本支出和项目支出情况

三、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计1286.31万元，比上年增加210.05万元，增长19.52%。主要原因：本年农村集体资产审计经费支出增加和新增村集体经济组织征地补偿费统计调查工作经费，其他资金增幅较小。

四、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出1271.69万元，主要用于以下方面（按大类）：一般公共服务支出2.64万元，占本年财政拨款支出0.2%；社会保障和就业支出107.94万元，占本年财政拨款支出8.49%；卫生健康支出67万元，占本年财政拨款支出5.27%，农林水支出961.63万元，占本年财政拨款支出75.62%；住房保障支出132.48万元，占本年财政拨款支出10.42%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1、“一般公共服务支出”（类）2024年度年初预算2.25万元，2024年度决算2.64万元，完成年初预算的117.33%。

其中：

“政府办公厅（室）及相关机构事务”（款）2024年度年初预算2.05万元，2024年度决算2.05万元，完成年初预算的100%。主要原因：按年初预算执行。

“组织事务”（款）2024年度年初预算0万元，2024年度决算0.39万元。主要原因：增加基层党组织党建活动经费。

“其他共产党事务支出”（款）2024年度年初预算0.2万元，2024年度决算0.2万元，完成年初预算的100%。主要原因：按年初预算执行。

2、“社会保障和就业支出”(类)2024年度年初预算123.05万元，2024年度决算107.94万元，完成年初预算的87.72%。其中：

“行政事业单位养老支出”（款）2024年度年初预算123.05万元，2024年度决算107.94万元，完成年初预算的87.72%。主要原因：人员调出及退休人员增加。

3、“卫生健康支出”(类)2024年度年初预算0万元，2024年度决算67万元。其中：

“行政事业单位医疗”（款）2024年度年初预算0万元，2024年度决算67万元。主要原因：支出分类科目调整，由农林水支出（类）农业农村（款）行政运行（项）科目调整。

4、“农林水支出”(类)2024年度年初预算887.94万元，2024年度决算961.63万元，完成年初预算的108.30%。其中：

“农业农村”（款）2024年度年初预算887.94万元，2024年度决算961.63万元，完成年初预算的108.30%。主要原因：本年农村集体资产审计支出增加。

5、“住房保障支出”(类)2024年度年初预算133.83万元，2024年度决算132.48万元，完成年初预算的98.99%。其中：

“住房改革支出”（款）2024年度年初预算133.83万元，2024年度决算132.48万元，完成年初预算的98.99%。主要原因：人员调出及退休人员增加。

五、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

（一）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面（按大类）：城乡社区支出0万元，占本年财政拨款支出0%。

（二）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况

1、“城乡社区支出”2024年度年初预算0万元，2024年度决算0万元。其中：

“城市公用事业附加及对应专项债务收入安排的支出”2024年度年初预算0万元，2024年度决算0万元。

六、国有资本经营预算财政拨款收支情况

2024年度国有资本经营预算财政拨款收入总计0万元，国有资本经营预算财政拨款支出总计0万元。

七、财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度使用一般公共预算财政拨款安排基本支出885.58万元，使用政府性基金财政拨款安排基本支出0万元，（1）工资福利支出包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、其他社会保障缴费、其他工资福利等支出；（2）商品和服务支出包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务等支出；（3）对个人和家庭补助支出包括离休费、退休费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、其他对个人和家庭的补助等支出。（4）其他资本性支出包括办公设备购置、专用设备购置等。

 

第三部分 2024年度其他重要事项的情况说明

一、“三公”经费财政拨款决算情况

2024年度“三公”经费财政拨款决算数0万元，比2024年度“三公”经费财政拨款年初预算0万元增加（减少）0万元。其中：

1.因公出国（境）费用。2024年度决算数0万元，比2024年度年初预算数0万元增加（减少）0万元。主要原因：本单位无此项支出。

2.公务接待费。2024年度决算数0万元，比2024年度年初预算数0万元增加（减少）0万元。主要原因：本单位无此项支出。公务接待0批次，公务接待0人次。

3.公务用车购置及运行维护费。2024年度决算数0万元，比2024年度年初预算数0万元增加（减少）0万元。其中，公务用车购置费2024年度决算数0万元，主要原因：本单位无此项支出，2024年度购置（更新）0辆。公务用车运行维护费2024年度决算数0万元，主要原因：本单位无公务用车。2024年度公务用车保有量0辆。

二、机关运行经费支出情况

2024年度机关运行经费支出合计49.7万元，比上年增加2.19万元，增加原因：单位人员增加，相应的日常公用经费支出略有增加。

三、政府采购支出情况

2024年度政府采购支出总额9.79万元，其中：政府采购货物支出0.44万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出9.35万元。授予中小企业合同金额0.79万元，占政府采购支出总额的8.08%，其中：授予小微企业合同金额0.79万元，占政府采购支出总额的8.08%。

四、国有资产占用情况

截至12月31日，北京市丰台区农村合作经济经营管理站（本级）共有车辆0台；单位价值100万元（含）以上的设备0台（套）。

五、政府购买服务支出说明

2024年度政府购买服务决算0万元。

六、专业名词解释

1.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

2.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

3.“三公”经费：是指单位通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）及单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

4.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

5.政府采购：指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为，是规范财政支出管理和强化预算约束的有效措施。

6.政府购买服务：是指各级国家机关将属于自身职责范围且适合通过市场化方式提供的服务事项，按照政府采购方式和程序，交由符合条件的服务供应商承担，并根据服务数量和质量等因素向其支付费用的行为。

7.一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务机构（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

8.一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务机构（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

9.一般公共服务支出（类）组织事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

10.一般公共服务支出（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）：反映除上述项目以外其他用于中国共产党事务的支出。

11.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

12.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

13.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出（含职业年金补记支出）。

14.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

15.农林水支出（类）农业农村（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

16.农林水支出（类）农业农村（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

17.农林水支出（类）农业农村（款）农村社会事业（项）：反映用于农村社会事业发展的支出。

18.农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）：反映除上述项目以外用于农业农村方面的支出。

19.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

20.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）：反映按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）、军队（含武警）向转役复原离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

 

第四部分 2024年度部门绩效评价情况

一、部门整体绩效评价报告

（一）部门概况

1.机构设置及职责工作任务情况

北京市丰台区农村合作经济经营管理站(简称区经管站）为区政府直属公益一类事业单位，机构规格正处级，经费形式为财政补助，归口区农业农村局管理。区经管站内设6科1室：办公室、资产管理科、财务管理科、合同管理科、审计监督科、统计信息科、调研培训科。区经管站主要职能是：

贯彻落实党中央、国务院关于农村集体经济管理工作的方针政策、决策部署以及市委市政府、区委区政府有关工作要求;协助开展全区农村集体经济产权制度改革工作，并具体实施；指导开展农村集体企业改制工作，做好农村集体经济组织产权交易等工作。;负责全区农村集体经营性资产、资源性资产和资金的监督管理工作，维护农村集体资产的安全完整;负责农村土地承包合同和农村集体经济合同管理工作；开展农村土地承包经营纠纷调解仲裁工作和农民负担监督管理工作;负责指导全区农村财务管理、财务公开工作；指导开展全区农村集体经济组织日常审计工作；指导农村集体经济组织征地补偿费专储账户管理工作；开展农村集体资产清产核资和清查工作；开展资产评估结果和资产归属确认备案工作;负责全区农村经济统计工作，并对农村经济运行情况进行监测和分析;负责全区农村管理信息化系统数据采集、数据分析及应用、日常维护和业务指导等工作;负责全区农村城市化进程中农村集体“三资”管理方面重点课题的调查研究工作，并提出意见建议;负责农村财务、审计、统计等经管人员的培训工作;完成上级交办的其他任务。

2.部门整体绩效目标设立情况

绩效目标设立是结合单位主要职能、2024年重点工作任务及工作计划等内容制定。目标设置合理，绩效目标及指标与本单位的职责相匹配。

（二）当年预算执行情况

2024年全年预算数1286.31万元，其中，基本支出预算数900.2万元，项目支出预算数386.11万元，其他支出预算数0万元。资金总体支出1286.31万元，其中，基本支出900.2万元，项目支出386.11万元，其他支出0万元。预算执行率为100%。

（三）整体绩效目标实现情况

1.产出指标完成情况分析

(1)产出数量

农村集体资产审计工作、农村集体资产年度清查、财务预决算以及征地补偿费管理工作、村集体经济组织征地补偿费统计调查工作、合同审查等项目均完成年初制定的产出数量。

(2)产出质量

各项工作均按质完成，达到了审核验收的标准。

(3)产出进度

按照各项目制定的时间节点有序推动工作，保障资金执行进度，提高经费的使用效率。

2.效益指标实现情况分析

通过资产清查、征地补偿费调查统计、村级财务预决算和征地补偿费管理等工作，规范村级财务管理的水平，进一步摸清农村“三资”底数和管理情况。通过审计监督、合同审查等工作，发现问题并提出可行性建议，排查现行机制下农村集体"三资"领域存在的问题和可能产生的相关风险，推动完善农村管理体制机制。

3.成本指标完成情况分析

在有效控制下，全年项目支出总计为386.11万元，成本控制在预算范围内，完成年初既定目标。

4.满意度指标情况分析

(1)服务对象满意度

通过项目开展，更好的为村级集体经济组织进行服务。

（四）预算管理情况分析

1.财务管理

(1)财务管理制度健全性

财务管理制度健全，依据我站实际情况及时修订。

(2)资金使用合规性和安全性

一是严格资金审批拨付流程，确保资金使用合规，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。二是严格财务人员不相容岗位分离原则，确保资金使用安全性。

(3)会计基础信息完善性

严格按照《政府会计准则》对财务事项进行会计核算，过程中加强对会计凭证的审核与监督，保障会计核算的规范性和准确性；财务人员定期、及时对各项会计档案整理立卷，装订成册，保障会计档案完整性。本单位会计基础信息真实、准确、完善。

2.资产管理

严格执行资产登记制度，定期开展资产清查与盘点，合理配置资产，确保资产的完整与高效利用。

3.绩效管理

完成全过程绩效管理，绩效评价覆盖所有预算项目。

4.结转结余率

2024年年末结转资金14.62万元，其中基本支出结转为14.62万元。结转结余率为1.14%。

5.部门预决算差异率

2024年年初预算1148.24万元，决算数为1286.31万元，部门预决算差异率为12.02%。

（五）总体评价结论

1.评价得分情况

2024年度区经管站部门整体支出绩效评价得分为98.12分，部门整体绩效自评结论为“优秀”。

2.存在的问题及原因分析

部门总体绩效目标不够细化，量化程度不够，需要进一步加强。

（六）措施建议

一方面加强预算管理，不断强化资金使用主体责任和效率意识，确保项目资金的实施效果，为农村集体三资管理提供保障。另一方面加强对财务人员的绩效管理、绩效评价培训，提高绩效管理水平和能力。

二、 项目支出绩效评价报告

根据《丰台区财政局关于开展2024年度部门绩效自评工作的通知》（丰财绩效〔2025〕355号）要求，丰台区经管站成立绩效评价工作组，对2024年村级集体经济组织下属企业专项审计经费实施绩效评价，形成本绩效评价报告。

（一）基本情况

1.项目概况

(1)项目背景

根据丰台区委第十六次审计委员会会议精神，区农业农村局和区经管站将对11个街镇共20个村集体经济组织的下属各级全资、控股企业开展“三资”领域专项审计工作。

(2)主要内容及实施情况

经摸查，11个街镇共20个村级集体经济组织下属各级全资控股企业中有审计必要性且具备审计条件的企业约170家。我站委托四家事务所开展审计工作，2024年12月已完成上述工作事项。

(3)资金投入和使用情况

该项目申请预算资金98.6万元，为年中追加预算，截至2024年12月31日，该项目实际支出98.6万元，

预算执行率为100.00%。

该项目资金用于支付审计公司对村级集体经济组织下属企业专项审计的服务费。

2.项目绩效目标。

该项目总体目标：对王佐镇、卢沟桥街道等11个街镇共20个村集体经济组织的下属各级全资、控股企业开展“三资”领域专项审计工作

该项目阶段性目标：

(1)数量指标：审计或情况调查数量约170家。

(2)质量指标：摸清村集体经济组织下属企业底数和管理情况。

(3)时效指标：审计工作完成时限（2024年11月前）。

(4)社会效益指标：通过项目实施，推动农村集体经济审计全覆盖，完善农村管理体制机制，提升农村“三资”管理水平。

(5)经济成本指标：审计经费成本指标控制在98.6万元。

（二）绩效评价工作开展情况

1.绩效评价目的、对象和范围。

(1)绩效评价目的

该项目评价目的为：一是加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益；二是进一步总结和分析项目资金的实施效果，检验财政支出预期目标实现程度，考核财政支出效率和综合效果；三是为本单位以后年度相关项目提供参考依据。

(2)绩效评价对象和范围

2024年村级集体经济组织下属企业专项审计经费，项目资金98.6万元。

2.绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

绩效评价的原则以是否完成项目工作目标为原则，以产出指标和效益指标、满意度指标为指标体系，以定性和定量分析作为评价方法，以完成的具体情况作为评价标准。

3.绩效评价工作过程。

绩效评价工作是区经管站财务工作的重点内容，评价由区经管站以项目实施、进度、完成情况为依据，进行相应评价分析，并出具报告。

（三）综合评价情况及评价结论

根据对“2024年村级集体经济组织下属企业专项审计经费”进行综合评价，产出指标、效益指标、满意度指标各项均符合预期且完成度好，评价综合得分98分，项目绩效评价为优秀。

（四）绩效评价指标分析

1.项目决策情况。

项目决策严格按照“三重一大”议事规定执行。项目资金参考审计项目工作量情况及历年付费标准进行测算，经站党组会审议通过后，按规定履行政府采购相关程序。项目决策依据充分，决策程序规范，资料完备，项目的绩效目标较明确，但预算编制的准确性有待提升，部分绩效目标设置细化、量化程度不足，指标设置科学合理性有待加强。

2.项目过程情况。

项目资金管理规范，资金使用符合相关的财务管理制度规定；财务和业务管理制度较为健全，对中介机构监管和考核内容还需细化。

3.项目产出情况。

该项目按照预算批复和计划内容使用财政资金，成本控制在预算范围内，全年共支出98.6万元。2024年12月底完成对11个街镇共20个村集体经济组织的下属各级全资、控股企业168家企业“三资”领域专项审计工作。审计工作严格按照相关文件及会计制度规范，保质保量完成了审计工作内容，达到既定审计目的。

4.项目效益情况。

通过项目实施，强化对村级集体经济组织的审计监督，促进农村基层党风廉政建设，缓解农村干群矛盾，维护农村社会稳定。

（五）主要经验及做法、存在的问题及原因分析

一是各项产出指标未贴近实际项目情况进行填写，指标设置比较笼统，不利于后期评价。二是效益定性指标较笼统宽泛，成果证明依据与实现目标相关性不高。

（六）有关建议

一是加强学习，更好的认识和理解项目绩效目标设置要求，针对项目特点和预算内容合理设置项目绩效目标，及时依据预算批复指标更改绩效目标，明确产出和效果及影响。

二是积累经验，进一步细化绩效目标中的测算明细，加强绩效目标对后期工作的指导、促进作用。

（七）其他需要说明的问题

无

三、项目支出绩效自评表（详见附件）

（注：一级预算部门，公开“一、二、三”；二级预算单位仅公开“三”。）